Tax saving tips: कैसे आप Rs 13.7 lakh salary पर कानूनी रूप से zero tax दे सकते हैं।
Posted: Mon Feb 03, 2025 7:56 pm
Finance Ministry के नए tax measures, जो Budget 2025 में प्रस्तावित किए गए हैं, अब आपको सालाना Rs 13.7 lakh तक की सैलरी पर zero income tax देने की सुविधा देते हैं। इस tax benefit को अनलॉक करने की कुंजी दो शक्तिशाली उपकरण हैं: Rs 75,000 standard deduction और National Pension System (NPS) में योगदान।
क्या है इसमें खास?
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप अपनी taxable income से Rs 75,000 standard deduction का दावा कर सकते हैं, जिससे taxable amount कम हो जाता है। लेकिन असली गेम-चेंजर NPS है। Section 80CCD(2) के तहत, employee के basic salary के 14% तक का योगदान NPS में tax-deductible हो सकता है, जिससे उच्च आय वालों को महत्वपूर्ण बचत मिलती है।
यह पुराने tax regime की तुलना में एक बड़ा सुधार है, जहां NPS tax benefit केवल basic salary के 10% तक सीमित था।
उदाहरण के लिए:
मान लीजिए कि आपकी सालाना सैलरी Rs 13.7 lakh है। अगर आपकी basic salary, कुल सैलरी का 50% है, तो यह Rs 6.85 lakh होगी। अगर आपका employer, आपकी CTC package के हिस्से के रूप में NPS benefit प्रदान करता है, तो आप अपनी basic salary का 14% यानी Rs 95,900 तक NPS में योगदान कर सकते हैं।
अब, इसमें Rs 75,000 standard deduction जोड़ने पर, आपकी taxable income काफी कम हो जाती है। इसका मतलब है कि Rs 13.7 lakh कमाने के बावजूद, आपको कोई income tax नहीं देना पड़ेगा! इससे आपको लगभग Rs 96,000 की tax saving हो सकती है।
Section 115BAC और नया tax regime
Rajarshi Dasgupta, Executive Director-Tax, AQUILAW, बताते हैं कि Section 115BAC के तहत, व्यक्तिगत और HUF taxpayers को कम tax rates पर income tax भरने का विकल्प दिया गया है, जिसमें कम deductions और exemptions मिलते हैं।
Union Budget 2025 में किए गए संशोधनों के अनुसार:
Rs 12 lakh तक की आय पर कोई income tax नहीं लगेगा, क्योंकि new tax regime में rebate को बढ़ाकर Rs 60,000 कर दिया गया है।
Standard deduction की सीमा Rs 50,000 से बढ़ाकर Rs 75,000 कर दी गई है।
Family pension के लिए अधिकतम deduction की सीमा Rs 15,000 से बढ़ाकर Rs 25,000 कर दी गई है।
Employer's NPS contribution deduction 10% of basic salary से बढ़ाकर 14% of basic salary कर दिया गया है।
अगर कोई व्यक्ति अपनी सैलरी का 14% NPS contribution में निवेश करता है, तो यह tax benefit को बढ़ा सकता है। अब, यह इस बात पर निर्भर करता है कि कोई salaried person अपनी salary structure को कैसे प्लान करता है।
NPS के अन्य फायदे
Asset mix चुनने की सुविधा: आप अपने अनुसार equity, debt, या government securities में निवेश चुन सकते हैं।
Flexibility: आप अपने fund choices बदल सकते हैं और pension fund managers को बिना किसी tax implication के स्विच कर सकते हैं।
Low fund management fees: NPS का fund management fee सिर्फ 0.09% per year है, जबकि mutual funds आमतौर पर 1-1.5% चार्ज करते हैं। इससे आपके निवेश की लागत कम होती है और returns बेहतर होते हैं।
लंबे समय में, NPS के returns कई mutual funds से बेहतर रहे हैं, जिससे यह दीर्घकालिक निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है।
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप हर साल Rs 96,000 तक की tax saving कर सकते हैं, NPS और standard deduction की बदौलत। लेकिन इस लाभ को उठाने के लिए, आपका employer आपकी salary package में NPS को शामिल करता है या नहीं, यह देखना जरूरी है। इसलिए, यह सही समय है कि आप अपनी salary structure की समीक्षा करें और यदि आपने अभी तक NPS में नामांकन नहीं किया है, तो इस पर विचार करें।
क्या है इसमें खास?
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप अपनी taxable income से Rs 75,000 standard deduction का दावा कर सकते हैं, जिससे taxable amount कम हो जाता है। लेकिन असली गेम-चेंजर NPS है। Section 80CCD(2) के तहत, employee के basic salary के 14% तक का योगदान NPS में tax-deductible हो सकता है, जिससे उच्च आय वालों को महत्वपूर्ण बचत मिलती है।
यह पुराने tax regime की तुलना में एक बड़ा सुधार है, जहां NPS tax benefit केवल basic salary के 10% तक सीमित था।
उदाहरण के लिए:
मान लीजिए कि आपकी सालाना सैलरी Rs 13.7 lakh है। अगर आपकी basic salary, कुल सैलरी का 50% है, तो यह Rs 6.85 lakh होगी। अगर आपका employer, आपकी CTC package के हिस्से के रूप में NPS benefit प्रदान करता है, तो आप अपनी basic salary का 14% यानी Rs 95,900 तक NPS में योगदान कर सकते हैं।
अब, इसमें Rs 75,000 standard deduction जोड़ने पर, आपकी taxable income काफी कम हो जाती है। इसका मतलब है कि Rs 13.7 lakh कमाने के बावजूद, आपको कोई income tax नहीं देना पड़ेगा! इससे आपको लगभग Rs 96,000 की tax saving हो सकती है।
Section 115BAC और नया tax regime
Rajarshi Dasgupta, Executive Director-Tax, AQUILAW, बताते हैं कि Section 115BAC के तहत, व्यक्तिगत और HUF taxpayers को कम tax rates पर income tax भरने का विकल्प दिया गया है, जिसमें कम deductions और exemptions मिलते हैं।
Union Budget 2025 में किए गए संशोधनों के अनुसार:
Rs 12 lakh तक की आय पर कोई income tax नहीं लगेगा, क्योंकि new tax regime में rebate को बढ़ाकर Rs 60,000 कर दिया गया है। Standard deduction की सीमा Rs 50,000 से बढ़ाकर Rs 75,000 कर दी गई है। Family pension के लिए अधिकतम deduction की सीमा Rs 15,000 से बढ़ाकर Rs 25,000 कर दी गई है। Employer's NPS contribution deduction 10% of basic salary से बढ़ाकर 14% of basic salary कर दिया गया है।अगर कोई व्यक्ति अपनी सैलरी का 14% NPS contribution में निवेश करता है, तो यह tax benefit को बढ़ा सकता है। अब, यह इस बात पर निर्भर करता है कि कोई salaried person अपनी salary structure को कैसे प्लान करता है।
NPS के अन्य फायदे
Asset mix चुनने की सुविधा: आप अपने अनुसार equity, debt, या government securities में निवेश चुन सकते हैं। Flexibility: आप अपने fund choices बदल सकते हैं और pension fund managers को बिना किसी tax implication के स्विच कर सकते हैं। Low fund management fees: NPS का fund management fee सिर्फ 0.09% per year है, जबकि mutual funds आमतौर पर 1-1.5% चार्ज करते हैं। इससे आपके निवेश की लागत कम होती है और returns बेहतर होते हैं।लंबे समय में, NPS के returns कई mutual funds से बेहतर रहे हैं, जिससे यह दीर्घकालिक निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है।
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप हर साल Rs 96,000 तक की tax saving कर सकते हैं, NPS और standard deduction की बदौलत। लेकिन इस लाभ को उठाने के लिए, आपका employer आपकी salary package में NPS को शामिल करता है या नहीं, यह देखना जरूरी है। इसलिए, यह सही समय है कि आप अपनी salary structure की समीक्षा करें और यदि आपने अभी तक NPS में नामांकन नहीं किया है, तो इस पर विचार करें।
